🧾 2026년 근로소득세 계산 방법
급여명세서를 보면 국민연금이나 건강보험 외에도 소득세와 지방소득세가 공제되어 있는 것을 볼 수 있습니다.
직장인의 근로소득세는 매달 최종 연간 세금을 확정해서 납부하는 방식이 아니라, 회사가 급여를 지급할 때 일정 금액을 미리 원천징수하고 이후 연말정산 등을 통해 실제 세액을 정산하는 구조입니다.
세전 월급 → 각종 공제 전 급여
소득세 → 회사가 급여에서 원천징수
지방소득세 → 소득세와 함께 공제되는 지방세
연말정산 → 1년간 납부한 세금과 실제 세액을 정산
근로소득세란?
근로자가 회사에서 근로를 제공하고 받는 급여는 세법상 근로소득에 해당할 수 있습니다.
회사는 급여를 지급하면서 관련 세법에 따라 근로소득세를 원천징수하여 납부합니다.
왜 월급에서 바로 세금을 빼나요?
근로자가 매달 직접 세금을 계산해 납부하는 대신, 급여를 지급하는 회사가 세금을 미리 공제해 국가에 납부하는 원천징수 제도를 사용하기 때문입니다.
매달 소득세는 어떻게 정하나요?
일반적인 근로자의 월별 원천징수세액은 국세청의 근로소득 간이세액표 등을 기준으로 산정됩니다.
월 급여액뿐 아니라 공제대상 가족 수, 일정 연령의 자녀 수 등 여러 조건이 원천징수세액에 영향을 줄 수 있습니다.
같은 월급인데 소득세가 다른 이유
두 근로자의 세전 월급이 같더라도 원천징수되는 소득세가 항상 같은 것은 아닙니다.
- 과세 대상 급여
- 공제대상 가족 수
- 자녀 수 등 간이세액표 적용 조건
- 원천징수세액 선택 비율
- 각종 세액감면 적용 여부
80%·100%·120% 선택은 무엇인가요?
근로자는 일정한 요건 아래에서 간이세액표에 따른 원천징수세액의 80%, 100% 또는 120% 방식 중 하나를 선택할 수 있습니다.
80% → 매달 상대적으로 적게 원천징수
120% → 매달 상대적으로 많이 원천징수
이는 최종적으로 내야 할 연간 세금 자체를 단순히 20% 줄이거나 늘리는 제도가 아닙니다. 매달 미리 떼어두는 원천징수 금액을 조정하는 개념입니다.
지방소득세란?
급여명세서에는 근로소득세와 함께 지방소득세가 별도로 표시되는 경우가 일반적입니다.
개인지방소득세 특별징수분은 일반적으로 원천징수되는 소득세를 기준으로 계산됩니다.
예를 들어 해당 월의 원천징수 소득세가 50,000원이라면 단순한 예시에서 지방소득세는 5,000원이 됩니다.
비과세 급여도 소득세를 계산하나요?
세법상 비과세 요건을 충족하는 급여는 일정 범위에서 근로소득 과세 대상에서 제외될 수 있습니다.
따라서 총 지급액이 같더라도 적법한 비과세 급여의 유무에 따라 과세 대상 급여가 달라질 수 있습니다.
🍚 비과세 급여·식대 알아보기 →연말정산을 하는 이유
매달 원천징수된 세금은 최종 연간 세액과 정확히 일치하지 않을 수 있습니다.
연말정산에서는 해당 과세기간의 근로소득과 적용 가능한 소득공제 및 세액공제 등을 반영하여 실제 부담해야 하는 세금을 계산합니다.
미리 낸 세금이 실제 세금보다 많음 → 환급 가능
미리 낸 세금이 실제 세금보다 적음 → 추가 납부 가능
월급 실수령액 계산하기
월급연구소에서는 세전 월급과 비과세 급여, 공제대상 가족 수 등을 입력해 예상 실수령액을 확인할 수 있습니다.
🧮 내 월급 실수령액 계산하기 →같이 보면 좋은 글
📌 2026년 4대보험 요율 → 💰 세전·세후 월급 차이 →자주 묻는 질문
월급에서 떼는 소득세가 최종 세금인가요?
반드시 그렇지는 않습니다. 매월 원천징수한 세금과 실제 연간 세액은 연말정산 등을 통해 정산됩니다.
80%로 선택하면 세금을 덜 내는 건가요?
최종 연간 세금 자체를 20% 할인받는다는 의미는 아닙니다. 매달 원천징수되는 금액을 상대적으로 적게 납부하는 방식입니다.
소득세가 매달 달라질 수도 있나요?
가능합니다. 급여나 상여금 등 지급액의 변화, 원천징수 조건 등에 따라 월별 공제액이 달라질 수 있습니다.